Как внести на расчетный счет наличные для ООО и ИП
Предпринимателям время от времени требуется пополнить расчетный счет. Как внести наличные на р/с. В каких случаях это требуется. Как положить на расчетный счет деньги ИП и ООО. Ответы на вопросы мы даем в статье.
Зачем требуется внесение наличных на расчетный счет
Расчетным называется банковский счет, открытый в кредитно-финансовой организации для ведения коммерческой деятельности. Субъектом бизнеса может являться физическое лицо (индивидуальный предприниматель) или юрлицо, представленное организацией. Такой расчетный счет относится к обязательным реквизитам компании наряду с ИНН, БИК, ОГРН и юридическим адресом. Личные финансовые средства, которые размещаются на р/с, могут перечисляться на счета других банков. Количество расчетных счетов не ограничено, предприниматель или организация вправе решать, сколько и где их открывать.
Взнос на расчетный счет денег необходим в нескольких ситуациях. К ним относятся:
- расчеты с партнерами, контрагентами, продавцами и покупателями (выполняются как расходные, так и приходные операции);
- оплата труда персонала;
- зачисление выручки, включая самоинкассацию, торговый и интернет-эквайринг;
- списание платежей по кредитам и банковским гарантиям;
- оплата штрафов, налогов, обязательных взносов в страховые медицинские и социальные фонды;
- возврат неиспользованных средств;
- снятие наличных в банковской кассе или банкомате с применением бизнес-карты, привязанной
к р/с.
Помимо прочего, расчетный счет предоставляет возможность в режиме онлайн отслеживать движение денег, формировать выписки за нужный период времени, принимать грамотные управленческие решения. Также наличие р/с — обязательное условие для участия компании в тендерах и госзакупках.
Как внести на расчетный счет ИП деньги
При внесении финансовых средств на счет индивидуального предпринимателя следует учитывать некоторые нюансы. Так, если речь идет о наличке (выручке), операция расценивается как доход, с которого нужно платить налог. В свою очередь, если личные деньги предпринимателя вносятся для покрытия расходов, связанных с бизнесом, налогом они не облагаются. В таких случаях нужна соответствующая пометка основания взноса на расчетный счет. Необходимо корректно написать назначение платежа, подготовить документацию для обоснования перечисления денег, подтверждающую личный доход ИП, получение займа или содержание финансов на другом банковском счете.
Каких-либо шаблонных, утвержденных формулировок относительно заполнения графы назначения платежа при пополнении расчетного счета ИП, нет. Здесь важно отметить, что на р/с зачисляются личные средства, чтобы налоговая служба не посчитала их доходом, не отмеченным в декларации. На случай, если у ФНС возникнут вопросы, должно быть подготовлено подтверждение источника поступления денег. В этом качестве могут быть использованы:
- выписка с банковского счета;
- справка 2-НДФЛ;
- договор купли-продажи;
- кредитный договор и другие подобные документы.
Для внесения на расчетный счет налички через банкомат используются специальные бизнес-карты. В Азиатско-Тихоокеанском банке такие продукты выпускаются в неограниченном количестве в формате отечественной платежной системы «МИР». Корпоративные карты обслуживаются по тарифу две тысячи рублей в год и предполагают комиссию за снятие налички. По такой бизнес-карте можно получать 499 999 рублей наличных средств в течение суток. Карточка выпускается в виде традиционного пластика или в форме платежного стикера, который клеится на смартфон.
Если деньги на расчетный счет переводятся через интернет-банкинг, зачисление происходит практически моментально. Чтобы не платить комиссию при использовании банкомата, рекомендуется задействовать счет «родного» банка. Также нужно иметь в виду, что не у всех банкоматов есть опция прописывания назначения платежа. В таких случаях любое зачисление расценивается как выручка и подлежит налогообложению.
Если индивидуальный предприниматель выбирает внесение наличных на расчетный счет через кассу, ему будет нужно предоставить менеджеру банка гражданский паспорт и заполнить ряд документов с указанием реквизитов и назначением платежа (внесение выручки или иных поступлений в соответствии с ОКВЭД, зачисление собственных денег).
При переводе с одного банковского счета на другой (в разных банках) имеет смысл уточнить размер комиссии и выбрать наиболее выгодный вариант. Если счета открыты в одной и той же кредитно-финансовой организации, комиссионные не взимаются. В этом случае удобнее всего совершать перевод с личной карты, оформленной на ИП как на физическое лицо.
Помимо прочего, следует учитывать, что перевести финансовые средства на расчетный счет ИП может и третье лицо. Для такой операции потребуется нотариальная или банковская доверенность либо представительское право распоряжаться счетом предпринимателя. Деньги, поступившие от третьего лица, вероятнее всего будут расцениваться как оплата услуг или товаров, на что ФНС может начислить налог или наложить штраф на неучтенный доход. Избежать этого можно посредством выписки доверенности на лицо, пополняющее р/с, добавив в процессе оформления счета сотрудников с правом подписи или выпустив бизнес-карту для персонала компании.
Как внести деньги на расчетный счет ООО
Пополнение расчетного счета ООО как правило, обусловлено нехваткой поступлений от контрагентов или необходимостью получения дополнительных денег для достижения глобальных целей предприятия. В любом случае требуется обоснование, чтобы удовлетворить интерес банка о природе финансов. Законными источниками являются:
- предоставление займа или финансовой помощи;
- вложения в имущество компании;
- увеличение размера уставного капитала организации.
Поступления из этих источников не облагаются налогом. Если внесение наличных на расчетный счет выполнялось как оплата товаров и услуг, налог выплачивается. Рассмотрим подробнее каждый способ.
Заем
Предоставление займа годится в том случае, когда ООО уверено в возврате денежных средств. Финансы передаются кредитором компании во временное пользование под определенный процент или без него. Для сделки понадобится документ, в котором указываются сумма, срок займа, условия предоставления и решение о его необходимости со стороны учредителей. Характер займа непременно должен быть отражен в договоре.
Деньги могут предоставляться кредитором на конкретный срок или на неопределенное время. В первом случае заемные средства возвращаются полностью или по частям в установленный период, во втором — в течение тридцати дней с момента озвучивания требования о погашении долга кредитором. В случае невозврата финансовых средств по истечении срока договора кредитор может в трехлетний период востребовать долг по суду. В этот же отрезок времени юридическое лицо, выступающее в роли заемщика, обязано учесть полученные и невозвращенные деньги в базе, облагаемой налогом независимо от того, будет долг прощен или нет.
Оказание финансовой помощи
Пополнение наличкой расчетного счета ООО может быть проведено как финансовая помощь участника компании с целью оказания поддержки организации. Такие деньги являются невозвратными, однако лицо, сделавшее вклад, может получить компенсацию затрат. Этот вариант встречается в тех ситуациях, когда члены ООО на собрании акционеров принимают решение о выплате дивидендов со вложенной суммы. Что касается налогообложения, то в данном случае это определяется размером доли учредителя. Если этот показатель менее 50 процентов, финансовая помощь расценивается как доход, с которого удерживается налог. При превышении показателя такого не происходит. При оказании финансовой помощи оформляется соглашение о безвозмездном характере денежных перечислений. Это фиксируется в соответствующем документе, где также отмечается сумма, способ и срок пополнения счета. В назначении платежа указываются дата операции и номер договора во избежание вопросов об источнике денежного взноса на расчетный счет.
Увеличение уставного капитала
Данный способ внесения наличных на расчетный счет расценивается как наиболее трудоемкий и занимает больше времени, чем другие. Увеличение размера уставного капитала актуально, когда цель предприятия состоит в повышении шанса на одобрение кредита, привлечении крупных контрагентов или в участии в госзакупках и других тендерах. Пополнение р/с в этом случае предполагает проведение собрания учредителей ООО, внесение изменений в текст устава, регистрацию изменений в ФНС и оплату госпошлины. Как правило, процедура по времени занимает порядка двух недель. Налогами такой способ не облагается.
Оплата товаров и услуг
Если нужно решить задачи оперативно, имеет смысл воспользоваться для пополнения наличными расчетного счета ООО оплатой товаров или услуг. Это может сделать учредитель, выступающий как физическое или юридическое лицо. Поскольку такие деньги расцениваются в качестве выручки, они облагаются налогом. Для проведения процедуры составляется соответствующий договор, в котором указывается причина пополнения счета. Если вносящий средства является физлицом, формируется чек. Для юрлиц и индивидуальных предпринимателей положены накладные и счет-фактуры.
Непосредственное зачисление средств на расчетный счет ООО может осуществляться в отделении банка, через банкомат или личный кабинет на официальном сайте кредитно-финансовой организации. Для пополнения р/с в очном порядке понадобятся гражданский паспорт и реквизиты счета. Банковский менеджер проверит документы и составит нужные бумаги, а кассир примет наличку и выдаст подтверждение операции. При внесении денег на расчетный счет в другом банке (не в том, где открыт р/с), придется заплатить комиссионные. Срок операции в этом случае может увеличиться до трех рабочих дней. Поэтому, чтобы сэкономить время и деньги, рекомендуется пользоваться услугами банка, обслуживающего пополняемый р/с.
Банкоматы удобно использовать тем, у кого есть корпоративная карта, виртуальная или пластиковая. Как правило, выпускаются такие карточки в неограниченных количествах и не требуют платы за обслуживание. Комиссия за операцию определяется выбранным пакетом услуг. Обычно есть лимиты, в рамках которых внесение средств выполняется бесплатно. Наиболее простым и быстрым остается внесение наличных на расчетный счет через личный кабинет банка, открывшего и обслуживающего р/с.
Таким образом, чтобы пополнить расчетный счет общества с ограниченной ответственностью существует несколько путей, выбирать из которых нужно в соответствии с целями и срочностью операции. Некоторые способы внесения наличных на расчетный счет ИП и ООО сопряжены с финансовыми издержками и временными затратами, без необходимости прибегать к ним может быть нецелесообразным. Лимит на бесплатное внесение денег обуславливается конкретным банком.
